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瑞幸咖啡财务造假,股值一天内熔断五次!!

分类:其它内容 - 其他分类 2020年04月03日 2,250浏览 · 0收藏

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4月2日晚间,瑞幸咖啡公布了一份内部调查报告,报告称公司过去的确存在造假行为,在2019年第二至第四虚假交易22亿元,坐实了浑水在1月末的做空报告中的指控。

    以股价大跌近80%、数次熔断为代价,瑞幸戳破了自己的谎言。

    4月2日美股开盘,瑞幸咖啡(6.400,-75.57%)大跌78%,开盘40分钟就引发五次熔断,在盘前,瑞幸已一度大跌逾80%。截止4月2日收盘,瑞幸报收6.4美元/股,总市值15.38亿美元,约合人民币109.75亿元,一夜间蒸发378亿人民币,较1月时的740亿巅峰,已蒸发约630亿。

    4月2日晚间,瑞幸咖啡公布了一份内部调查报告,报告称公司过去的确存在造假行为,在2019年第二至第四虚假交易22亿元,坐实了浑水在1月末的做空报告中的指控。

    除了遭遇股价暴跌,瑞幸在接下来还将面临来自投资者的集体诉讼,以及美国司法部的立案调查,同时按照我国3月1日起实施的新《证券法》,瑞幸在国内同样可能会被追责。

    美股律师、国际诉讼索赔专家郝俊波律师告诉市界,关于针对瑞幸的集体诉讼,该团队从二月起就在征集受损失的投资者去起诉,目前也收到一些投资者的委托。但因为这类案件程序可能会长一些。目前尚在进行中。

    以“自爆”为结局,瑞幸的泡沫被戳破。

    盘前扔出重磅“炸弹”

    伪造22亿交易,盘中数度熔断

    戳穿了自己的谎言后,瑞幸的股价和它的咖啡一样,领了张1.8折券。

    4月2日晚间,瑞幸方面公布了一份调查报告,报告中承认公司过去的确存在造假行为,在2019年第二至第四季度虚假交易22亿元。

    报告称,内部调查的初步结果表明,从2019年第二至第四季度,瑞幸虚假交易的总额达22亿人民币,在此期间,某些成本和费用也因虚假交易而扩大。上述数字尚未经过特别委员会,其顾问或公司的独立审计师的独立验证,并且可能会随着内部调查的进行而改变。

    该报告还提到,从2019年第二季度开始,瑞幸的首席运营官兼董事刘剑,以及向他报告的几名雇员实施了包括伪造某些交易在内的不当行为,并表示目前已暂停刘剑的职务,并将进一步查明参与虚假交易的各方。

    据悉,刘剑与瑞幸董事长陆正耀、CEO钱治亚一样出身神州系。在加入瑞幸前,刘剑曾担任神州租车的车辆管理中心副主任以及收益管理负责人、神州优车的收益管理负责人,2015年起,刘剑开始担任瑞幸咖啡的首席运营官。刘剑在介绍自己在瑞幸的职务时曾提到:“与收入、成本相关的事物我都要管。我要监控所有部门运行的指标。”

    从此前瑞幸发布的前三季度财报来看,2019年第一到第三季度瑞幸的营收分别为4.79亿、13.88亿以及29.29亿。22亿的虚假交易相当于三季度营收的75%,值得注意的是,2019年三季度,瑞幸宣布终于实现了门店层面的盈利。



    此份调查报告发出后,瑞幸股价当即大跳水,盘前一度跌逾80%;开盘40分钟遭遇五次熔断,最低触及4.9美元/股,截止收盘报6.4美元/股,大跌75.57%,总市值15.38亿,较前一日收盘时的68.38亿,缩水50亿美元,约合378亿人民币,较1月时的740亿巅峰,已蒸发约630亿。

    根据美股中的个股熔断机制,标普500指数成分股、罗素1000指数成分股,试点列表里的ETP股票,如果股价5分钟涨跌幅度达到10%的;或股价在1美元以上的其他股票,5分钟涨跌幅度达到30%的;股价在1美元以下的其他股票,5分钟涨跌幅度达到50%的,都将触发熔断,停止交易5分钟。

    此外,瑞幸此次自爆,也最终坐实了2月初浑水做空报告中的部分指控。

    遭浑水做空,被指夸大近九成销售额

    瑞幸曾否认指控
    
    二月初瑞幸回应浑水做空时曾说:“报告中的指控均基于毫无根据的推测和对事实的而异揣测。“

    回看浑水的做空报告,对瑞幸的指责主要包括三个方面:财务作假;管理层转移资产以及商业模式存在缺陷。

    该报告的作者聘请了92个全职和1400个兼职调查员,在搜集了2.5万余张小票,结合一万小时门店录像以及大量的微信聊天记录后指出,瑞幸通过“跳跃式订单”、将单杯价格至少夸大12.3%等方式,进行财务作假,将2019第三季度的单店每日的销售量夸大至少69%,第四季度则被夸大至少88%。

    为了填补上述的数据与实际营收之间的差距,浑水指出,瑞幸将2019年第三季度的广告指出夸大了150%以上,并将其夸大的广告费用重新用于欺诈收入和店面利润。同时还指出,一直号称在扩充品类的瑞幸,在2019年第三季度的收入里有6%来自于“other product”即其他产品,而根据浑水的调查,这一数据也被夸大了400%。

    在做空报告中,浑水还直指瑞幸高管“割韭菜”。该报告指出,虽然瑞幸的高管一直强调从未出售过瑞幸股票,但事实上早已通过股票质押融资套现,兑现了约49%的股权。同时报告中列举了瑞幸包括董事长陆正耀、独立董事肖恩·邵、首席营销官杨飞等人过往的丑闻。


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